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投資リスク管理-ベトナム会計情報管理

投資リスク管理

日本企業の海外進出においては、現地法人の管理・モニタリングが必要となります。

弊社のベトナム会計情報管理業務は、現地法人におけるベトナム会計基準及びベトナム会計システムによる会計情報を、 日本語、日本の会計基準に対応した変換を行うことにより、タイムリーなモニタリングを実施します。

弊社のASPモニタリング・ツールである、ポートフォリオ・マネジャー(Portfolio Manager)を使用することにより、 日本企業のベトナム進出時における現地法人のモニタリングをサポートします。

  • 現地法人の担当者によるベトナム会計システム(科目コード)で入力
  • 日本会計基準(科目コード)に変換
  • 日本会計基準で集計(モニタリング)

ベトナム会計情報管理に関するご説明は、下記PDFをご覧下さい。
Portfolio Manager Ver.10: ベトナム会計情報管理版

ポートフォリオ・マネジャー

投資リスク管理業務のコンセプト

弊社の投資リスク管理業務は、ファンド投資業務、レバレッジ・ファイナンス業務、 証券化業務、リスク管理業務の経験者によって実施されますので、 実務的なニーズに対応した、スペシャリティ・エージェントとしてご利用頂けます。

SPC・投資事業組合の利用、企業組織再編行為、M&A、証券取引制度、証券化取引、デリバティブ取引にも精通, 金融工学に関する深い知識、高いプログラミング能力、大量データ処理能力に強み, 独自の管理システムを採用し、品質を高水準に維持

Portfolio Manager(ポートフォリオ・マネジャー)のコンセプト

弊社の投資リスク管理業務は、自社製作APSのPortfolio Managerを利用することにより、 下記のサポートを行っております。

ポートフォリオ・マネジャー
区分 項目 ご説明 Portfolio Manager
プロジェクト管理 進捗管理 To-Doリストの設置、掲示板の設置、面談録の設置等によりプロジェクトの進捗管理をサポート プロジェクト管理画面
ドキュメント管理 ディールで必要となるIM・契約等の情報をWeb上で共有します。
業績管理 損益管理 各投資先ごとの損益管理をはじめ、簡易連結ベースでの業績把握も可能です。 管理会計
レポート
経営指標の把握 投資判断に用いられる指標を算出します。
同業他社比較 同業他社と比較した上で、投資先企業の業績・改善点を的確に分析
企業価値
分析
バリュエーション 投資先の業績データ及びyenbridgeのデータベースを利用して、簡易バリュエーションを実施します。 バリュエーション・レポート
スコアリング 投資先の業績データを用いて、簡易なスコアリングを実施します。
契約管理

借入先・投資先・出資者との契約 主に報告事項等の期日管理を行うとともに、コベナンツの管理も行います。 リーガル・
レポート
リスク分析 金利・株価変動リスク 金利上昇、類似業種上場企業の株価変動による、投資先の業績変動リスク・企業価値変動リスクを分析します。また、契約条項への抵触リスクも分析します。 リスク分析・
レポート
業績変動リスク 投資先企業の本業の業績変動によるリスクを分析します。

Portfolio Managerの構造

Portfolio Managerの構造は、案件(Deal)をまとめて管理するポートフォリオ(Portfolio)を 複数作成し、管理するスタイルとなっています。

ベトナム会計情報管理(Portfolio Manager Ver.10)に関するご説明は、下記PDFをご覧下さい。
Portfolio Manager Ver.10: ベトナム会計情報管理版

【イメージ図】


Portfolio Manager: 画面構成


Portfolio Manager: 全体イメージ


Portfolio Manager: 契約管理


利用方法

1. ログイン情報の通知

Portfolio Managerに登録完了後、下記のような通知メールが送付されます。
ログイン画面のリンク、ログインID、パスワードが送付されてきますので、ログイン画面のリンクをクリックします。

2. ログイン画面

ログイン画面のリンクをクリックすると、ログイン画面が表示されます。
ログイン画面からID・PWDを入力してログインします。
※ID・PWDは、管理者が個別に付与してメールで通知されます。

3. トップページ

ログイン後のトップページには、以下の情報が表示されています。

  • ユーザー情報
    登録されているユーザー情報が表示されます。

  • Portfolioの一覧
    現在登録されているポートフォリオと役割が表示されます。
    役割は、「管理者」と「メンバー」がありますが、 「メンバー」は閲覧のみが可能で、編集等はできません。
    ポートフォリオの詳細を表示する場合には、「詳細」の下の表示をクリックして 詳細画面に移動します。
    Portfolioを追加する場合は、「新規登録」をクリックします。

4. ポートフォリオ管理画面

ポートフォリオ管理画面には、以下の情報が表示されています。

  • Portfolio情報
    表示されるポートフォリオの概要が表示されます。

  • 登録メンバー一覧(管理者用)
    ポートフォリオの登録されるメンバー一覧が表示されます。
    新規にメンバーは、「新規メンバーの追加」から追加します。
    ※管理者以外は、表示されません。

  • 案件一覧
    Dealに記載される「表示」をクリックすると、投資案件の詳細画面に移動します。

  • 業績管理
    管理するポートフォリオ(現地法人)の業績(会計情報)を表示します。
    ・合計残高試算表(T/B:ベトナム語、ベトナム会計システム)
    ・合計残高試算表(T/B:日本語、日本基準)
    ・会計仕訳

  • 回収情報
    投資案件回収状況を表示します。

5. ディール管理画面

ディール管理画面には、以下の情報が表示されています。

  • Deal情報
    表示される案件の概要が表示されます。

  • ドキュメント管理
    ディールに必要となる「ドキュメント」を掲載するための掲示板。
    詳細を表示するには、「表示」をクリックします。

  • 業績管理
    現地法人の業績(会計情報)を表示します。
    ・合計残高試算表(T/B:ベトナム語、ベトナム会計システム)
    ・合計残高試算表(T/B:日本語、日本基準)
    ・会計仕訳

6. ドキュメント管理画面

Portfolio Managerでは、管理者がドキュメントを掲載すると、 メンバー全員にメール通知がなされます。
ドキュメントの表示は、メール本文のリンクをクリックするか、管理画面から表示します。

7. 業績管理画面

Portfolio Managerでは、投資対象の会計情報をリアルタイムで表示可能です。

【合計残高試算表】

【総勘定元帳】

【仕訳データ】



8. 会計情報管理

Portfolio Manager10 ベトナム会計情報管理版では、下記のように現地法人で登録した方法をモニタリングします。

@合計残高試算表で表示される仕訳入力ボタンをクリックします。

【合計残高試算表】

表示される仕訳入力画面に、ベトナム会計システムに準拠した会計データを登録します。

登録した会計データは、日本語での管理画面で日本の会計基準に変換したデータで管理が可能となります。。

【総勘定元帳】

【仕訳データ】




ベトナム会計システムの概要

ベトナムにおいては、ベトナム会計システムによる会計報告を行うことが義務付けられており、 日本基準をはじめとした外国の会計基準での会計処理は認められていません。

ベトナム会計システムは、ベトナムにおける経理マニュアルのようなものですが、主に下記のような構成となっています。

【ベトナム会計システムの構成】

  • 標準勘定科目体系及び各勘定項目の解説
  • 会計報告システム及び財務諸表作成のガイドライン
  • 会計帳簿システム
  • 会計書類システム

【ベトナム会計システムの特徴】

  • 勘定科目および勘定科目番号が統一されており、勘定科目の追加や変更には財務省による認可が必要である
  • ベトナムの財務諸表の一式
    ・貸借対照表
    ・損益計算表
    ・キャッシュフロー計算書
    ・財務諸表の注記事項
    ※様式は法令上決まっているので、規定の様式に沿った作成が求められている
  • 会計帳簿類にベトナム語表記が必要
  • 通貨単位は原則ベトナムドンであるが、輸出の割合が多い企業は、財務諸表通貨単位に米ドルを使用するのも可能
  • 特定の産業の特殊な事情がある場合には、財務省へ提出し承認を得られれば規定外の処理を実施することが出来る


ベトナム会計基準等に関する事項については、下記の情報サイト(YENLAND)にて説明していますので、ご覧下さい。

YENLAD: Library

1. ベトナム会計基準の概要

2. ベトナム会計システムの概要

3. ベトナム会計システムにおける勘定科目

4. ベトナムにおけるチーフアカウンタント制度

5. ベトナムにおける会計監査制度

6. ベトナムの法人税に関する事項




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